Votre caisse vous propose un résumé des différences entre ces deux régimes d’épargne complémentaires.
Qu’ont en commun le REER et le CELI? Ces deux régimes d’épargne vous permettent d’accumuler de l’argent qui fructifie à l’abri de l’impôt. Et puisqu’ils comblent des besoins différents, le REER et le CELI se complètement très avantageusement :
- Le REER est principalement conçu pour épargner en vue de la retraite. Il est aussi utile pour acheter ou construire sa première résidence et pour financer ses études.
- Le CELI, grâce aux retraits non imposables, est tout indiqué pour épargner en vue d’un projet : acheter une voiture, rénover la maison, lancer une entreprise, faire un voyage, etc.
Voici un tableau de comparaison pour vous donner une meilleure idée des caractéristiques propres à chacun de ces deux régimes d’épargne :
| REER | CELI | |
| Date limite de cotisation | Le 2 mars 2015 | Du 1er au 31 janvier de l’année en cours |
| Âge limite | l’année de votre 71e anniversaire | Aucun |
| Montant de la cotisation | 18 % du revenu gagné l’année précédente jusqu’à concurrence de 24 270 $ en 2014 et 24 930 $ en 2015 | Maximum de 5 000 $ par année de 2009 à 2012 et de 5 500 $ à partir de 2013 |
| Cotisation déductibles du revenu imposable | Oui | Non |
| Retraits | Imposables | Non imposables |
| Revenus de placement | Non imposables | Non imposables |
| Droits de cotisation disponibles | Correspondent à l’accumulation, depuis 1991, de la portion inutilisée de votre montant maximal déductible annuellement | Correspondent à l’accumulation, depuis 2009, de la portion inutilisée de votre montant maximal permis annuellement |
| Cotisation excédentaire | Maximum de 2 000 $ de plus que la cotisation annuelle permise | Non permise |
| Incidence des retraits sur les programmes sociaux | Les retraits s’ajoutent au revenu imposable | Aucune incidence |
| Ajout des retraits aux droits de cotisation | Non | Oui. Les montants des retraits admissibles s’ajoutent aux droits de cotisation de l’année suivante. |
| Cotisation au compte du conjoint | Oui. C’est le cotisant qui profite de la déduction dans le calcul de son revenu imposable même s’il n’est pas le bénéficiaire. | Non. Par contre, les fonds que vous donnez à votre conjoint pour cotiser à un CELI ne sont pas assujettis aux règles d’attribution. |
| Imposition au décès | Oui. Sauf en cas de roulement au conjoint ou à un enfant mineur ou handicapé | Non. Les sommes accumulées au moment du décès peuvent être transférées au conjoint sans impact. |
| Mise en garantie pour contracter un prêt | Non | Oui |
Déterminer quel est le meilleur régime selon votre situation est parfois complexe. Discutez-en avec votre planificateur financier.
