Votre caisse vous propose un résumé des différences entre ces deux régimes d’épargne complémentaires.

Résolutions 2015
Qu’ont en commun le REER et le CELI? Ces deux régimes d’épargne vous permettent d’accumuler de l’argent qui fructifie à l’abri de l’impôt. Et puisqu’ils comblent des besoins différents, le REER et le CELI se complètement très avantageusement :

  • Le REER est principalement conçu pour épargner en vue de la retraite. Il est aussi utile pour acheter ou construire sa première résidence et pour financer ses études.
  • Le CELI, grâce aux retraits non imposables, est tout indiqué pour épargner en vue d’un projet : acheter une voiture, rénover la maison, lancer une entreprise, faire un voyage, etc.

Voici un tableau de comparaison pour vous donner une meilleure idée des caractéristiques propres à chacun de ces deux régimes d’épargne :

REERCELI
Date limite de cotisationLe 2 mars 2015Du 1er au 31 janvier de l’année en cours
Âge limitel’année de votre 71e anniversaireAucun
Montant de la cotisation18 % du revenu gagné l’année précédente jusqu’à concurrence de 24 270 $ en 2014 et 24 930 $ en 2015Maximum de 5 000 $ par année de 2009 à 2012 et de 5 500 $ à partir de 2013
Cotisation déductibles du revenu imposableOuiNon
RetraitsImposablesNon imposables
Revenus de placementNon imposablesNon imposables
Droits de cotisation disponiblesCorrespondent à l’accumulation, depuis 1991, de la portion inutilisée de votre montant maximal déductible annuellementCorrespondent à l’accumulation, depuis 2009, de la portion inutilisée de votre montant maximal permis annuellement
Cotisation excédentaireMaximum de 2 000 $ de plus que la cotisation annuelle permiseNon permise
Incidence des retraits sur les programmes sociauxLes retraits s’ajoutent au revenu imposableAucune incidence
Ajout des retraits aux droits de cotisationNonOui. Les montants des retraits admissibles s’ajoutent aux droits de cotisation de l’année suivante.
Cotisation au compte du conjointOui. C’est le cotisant qui profite de la déduction dans le calcul de son revenu imposable même s’il n’est pas le bénéficiaire.Non. Par contre, les fonds que vous donnez à votre conjoint pour cotiser à un CELI ne sont pas assujettis aux règles d’attribution.
Imposition au décèsOui. Sauf en cas de roulement au conjoint ou à un enfant mineur ou handicapéNon. Les sommes accumulées au moment du décès peuvent être transférées au conjoint sans impact.
Mise en garantie pour contracter un prêtNonOui

Déterminer quel est le meilleur régime selon votre situation est parfois complexe. Discutez-en avec votre planificateur financier.